R&D 세액공제 신청 전, 꼭 알아야 할 실무 체크리스트 10가지

세무사 없이도 준비할 수 있다! R&D 세액공제 신청

R&D 세액공제 신청 체크리스트

 

"신청은 하고 싶은데, 어디서부터 시작해야 하죠?"

R&D 세액공제는 절세 효과가 매우 크지만, 막상 신청하려고 하면 막막한 게 사실입니다.

기술확인서? 비용 분개? 연구일지?

처음 듣는 용어에 포기해 버리는 중소기업도 많습니다.

 

하지만 체크리스트를 따라하면 세무사 도움 없이도 자체적으로 신청이 가능합니다.

중소기업이 알아야 할 R&D 세액공제 실무 체크리스트 10가지를 순서대로 정리했습니다.

 

체크리스트 ①

R&D 활동 정의서 작성 - 우리가 뭘 개발했는지 설명할 수 있나요?

• 우리 회사의 연구·개발 목적과 성과물을 간단히 정리
• 기술혁신인지, 기능개선인지, 신제품연구인지 구체화
• 연구범위가 명확해야 세무사도 인정

예시)

"자사 내장재에 적용할 친환경 코팅 기술 개발(기존 대비 30% 이상 방수 성능 개선)

 

체크리스트 ②

기술분야 코드 확인 - 산업 분류에 맞춰야 인정됩니다.

• 국가기술표준분류추천(NTIS)을 기반으로
• 우리 기술이 어떤 산업에 속하는지 명시
• → 코드 부정확 시 인정 불가능성 있음

체크리스트 ③

기술개발결과 확인서 또는 인증서 확보 - 가장 강력한 증빙 수단

• 정부 또는 공공기관으로 해당 연구개발 활동이 기술개발을 통해 산출된 성과임을 보여주는 증빙 또는 인증서
• 기술개발 해당여부 분쟁 시 방어에 유리

체크리스트 ④

연구전담부서 등록 - 기업부설연구소 또는 연구개발전담부서 형태로 인정받아 운영

• 기업부설연구소소 또는 연구개발전담부서 인정제도를 통해 설치하고 운영실적 보유
• 이를 통해 연구개발 활동을 하는 전담조직 운영 : 개발팀, 연구센터 등
• 연구조직 조직도, 연구활동 개요서, 연구원 인사발령 서류 등 확보

체크리스트 ⑤

연구개발 일지 작성 - 날짜별 연구개발 진행기록 확보

• 자체 양식 또는 국가연구개발사업 연구노트 양식을 참고해서 날짜별 연구활동 내용 정리
• 연구 활동 중 회의록, 실험 기록, 관련 기록물, 사진 등 첨부
• 관련 문서에 직원 서명 등 기재

반응형

체크리스트 ⑥

비용 증빙자료 정리 - 회계 분개와 실제 영수증 일치되게

• R&D 비용은 반드시 회계에서 구분 경리하여 처리
•  인건비 : 급여이체 내역, 4대 보험 자료
• 외주비 : 세금계산서, 계약서
• R&D 비용 전용 계정과목 생성하여 처리(예 : 810 - R&D비용)

체크리스트 ⑦

연구설비/소모품 내역 정리 - 감가상각 대상 포함 처리

• 실험 장비, 개발 장비는 감가상각 적용 처리
• 시제품 제작 비용도 일부 일정 가능
• 리스트 + 취득일 + 용도 정리

체크리스트 ⑧

외주 또는 위탁 개발 계약서 확보 - 외부 비용도 인정 가능

• 외주개발자, 프리랜서, 전문기관 활용 경비
• 계약서에 반드시 '기술개발' 내용 명시
• 실적보고서 또는 결과물 포함 시 공제 인정 높일 수 있음

체크리스트 ⑨

기술개발 보고서 작성 - 세무서 제출용 자료

• 개발 목적, 일정, 과정, 결과를 요약한 보고서로 작성
• 분량은 파워포인트 10장 내외면 충분
• 해당 보고서는 정부사업 신청 등에도 활용

체크리스트 ⑩

신청 시기 및 제출방법 파악 - 법인세 신고 전 준비해야

• 세액공제 신청서는 법인세 신고 시 함께 제출 (3월 말까지)
• 국세청 홈택스 내 'R&D 세액공제' 메뉴 활용
• 신청 시기를 놓치면 1년 후에나 적용 가능하므로 반드시 사전에 신고서 정리 후 기한 내 제출

반응형

---

이 10가지만 준비하면 세액공제 신청 자체적으로도 할 수 있습니다.

일부 필요한 부분은 전문가 확인을 거쳐 처리해 나가다 보면 경험이 쌓여 전문가 없이도 처리해 나갈 수 있습니다.